Homeoffice-Pauschale Rechner 2025

Was ist die Homeoffice-Pauschale 2025?

Die Homeoffice-Pauschale ist eine steuerliche Erleichterung für Arbeitnehmer und Selbständige, die von zu Hause aus arbeiten. Seit 2023 können Sie 6 Euro pro Homeoffice-Tag steuerlich geltend machen, maximal jedoch 1.260 Euro pro Jahr (210 Tage × 6€).

Der größte Vorteil: Sie benötigen keine Belege oder Nachweise für Ihre tatsächlichen Kosten. Die Pauschale wird automatisch anerkannt, sofern Sie die Arbeitstage dokumentieren können.

So nutzen Sie die Homeoffice-Pauschale optimal

1. Homeoffice-Tage dokumentieren

   Führen Sie ein Arbeitstagebuch oder nutzen Sie unseren Homeoffice-Arbeitstage Zähler. Notieren Sie das Datum und idealerweise auch Ihre Tätigkeiten für jeden Homeoffice-Tag.

2. Pauschale berechnen

   Multiplizieren Sie Ihre Homeoffice-Tage mit 6 Euro. Der Höchstbetrag liegt bei 1.260 Euro pro Jahr (210 Tage). Bei weniger Tagen erhalten Sie entsprechend weniger.

3. Mit Pendlerpauschale vergleichen

   Prüfen Sie, ob die Pendlerpauschale für Sie günstiger ist. An Tagen, an denen Sie ins Büro fahren, können Sie statt der Homeoffice-Pauschale die Entfernungspauschale (0,30€ pro Kilometer) nutzen.

4. In Steuererklärung eintragen

   Tragen Sie den Betrag in der Anlage N Ihrer Steuererklärung in Zeile 45 unter "Homeoffice-Pauschale" ein. Bei Selbständigen erfolgt die Eintragung als Betriebsausgabe.

Wer kann die Homeoffice-Pauschale nutzen?

Die Pauschale steht grundsätzlich allen zur Verfügung, die beruflich von zu Hause aus arbeiten:

• Arbeitnehmer in Vollzeit – klassischer Fall für Remote-Arbeit
• Teilzeitbeschäftigte – nutzen Sie unseren Teilzeit Homeoffice Rechner
• Minijobber und Midijobber – auch hier ist die Pauschale anwendbar
• Selbständige und Freiberufler – als Betriebsausgabe absetzbar (siehe Freelancer Homeoffice Rechner)
• Temporäre Homeoffice-Nutzer – auch bei zeitlich begrenztem Homeoffice (Temporäres Homeoffice Rechner)

Homeoffice-Pauschale vs. tatsächliche Kosten

Die wichtigste Frage: Wann lohnt sich die Pauschale, wann die Absetzung der tatsächlichen Kosten?

Die Pauschale lohnt sich, wenn:

• Sie kein separates Arbeitszimmer haben
• Ihre tatsächlichen Kosten unter 1.260€ pro Jahr liegen
• Sie den Aufwand für Belegsammlung vermeiden möchten
• Sie keinen ausschließlich beruflich genutzten Raum nachweisen können

Tatsächliche Kosten lohnen sich, wenn:

• Sie ein separates häusliches Arbeitszimmer haben (ausschließlich beruflich genutzt)
• Ihre Kosten deutlich über 1.260€ pro Jahr liegen
• Sie Renovierungskosten oder Ausstattungsinvestitionen absetzen möchten

Nutzen Sie unseren detaillierten Ist-Kosten vs Pauschale Vergleichsrechner, um Ihre persönlich günstigste Option zu ermitteln.

Steuerersparnis richtig berechnen

Die Homeoffice-Pauschale reduziert Ihr zu versteuerndes Einkommen, nicht direkt Ihre Steuerlast. Die tatsächliche Steuerersparnis hängt von Ihrem persönlichen Grenzsteuersatz ab.

Weitere abzugsfähige Homeoffice-Kosten

Neben der Homeoffice-Pauschale können Sie weitere berufliche Ausgaben als Werbungskosten geltend machen:

• Arbeitsmittel: Computer, Monitor, Schreibtisch, Bürostuhl (über 800€ müssen Sie über mehrere Jahre abschreiben)
• Telekommunikation: Anteilige Internet- und Telefonkosten (pauschal 20% oder mit Nachweis)
• Fachliteratur: Bücher, Zeitschriften, Online-Kurse
• Fortbildung: Berufliche Weiterbildungen und Seminare

Diese Kosten können zusätzlich zur Homeoffice-Pauschale abgesetzt werden und erhöhen Ihre Gesamtersparnis deutlich.