Freelancer Homeoffice Rechner 2025

Ja, Freelancer und Selbständige können die Homeoffice-Pauschale als Betriebsausgabe absetzen. Sie beträgt 6 Euro pro Tag, maximal 720 Euro pro Jahr. Alternativ ist oft die Absetzung eines häuslichen Arbeitszimmers vorteilhafter, da hier deutlich höhere Beträge möglich sind.

Das hängt von den individuellen Umständen ab. Die Homeoffice-Pauschale ist einfacher (max. 720€/Jahr), ein Arbeitszimmer kann aber deutlich höhere Abzüge ermöglichen (oft 1.500-5.000€+). Bei hohen Kosten, separatem Raum oder regelmäßiger Nutzung ist das Arbeitszimmer meist vorteilhafter.

Als Freelancer können Sie anteilige Miete/Eigentumskosten, Nebenkosten, Büromöbel, Computer-Equipment, Software, Internet/Telefon, Büromaterial, Versicherungen und weitere berufliche Ausgaben absetzen. Der Anteil richtet sich nach der beruflichen Nutzung des Raumes.

Für die volle Absetzung eines Arbeitszimmers ist meist ein separater, ausschließlich beruflich genutzter Raum erforderlich. Bei teilweiser Nutzung (z.B. Arbeitsecke im Wohnzimmer) sind die Abzugsmöglichkeiten begrenzt. Selbständige haben hier aber mehr Spielraum als Angestellte.

Der berufliche Anteil berechnet sich meist nach dem Flächenverhältnis: (Arbeitszimmer-Fläche ÷ Gesamtwohnfläche) × 100. Bei einem 15m² Arbeitszimmer in einer 100m² Wohnung sind das 15%. Zusätzlich können Sie den Nutzungsgrad berücksichtigen (z.B. 90% beruflich, 10% privat).

Bewahren Sie alle Belege auf: Mietverträge, Nebenkostenabrechnungen, Kaufbelege für Möbel und Technik, Software-Lizenzen, Internet-/Telefonrechnungen, Versicherungsverträge. Zusätzlich sollten Sie die berufliche Nutzung dokumentieren und Fotos des Arbeitsplatzes machen.