Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Die Homeoffice-Pauschale ist ein Steuerfreibetrag von 6€ pro Tag für Arbeitnehmer, die von zu Hause arbeiten. Seit 2023 können Sie bis zu 210 Tage pro Jahr geltend machen, was einer maximalen Pauschale von 1.260€ entspricht. Diese Pauschale kann ohne Belege abgesetzt werden und wurde während der Corona-Pandemie eingeführt, um die steuerliche Absetzbarkeit von Homeoffice-Kosten zu vereinfachen.

Die Homeoffice-Pauschale wurde erstmals für das Steuerjahr 2020 eingeführt. Die Regelung wurde mehrfach angepasst:

• 2020-2022: 5€ pro Tag, maximal 120 Tage (600€/Jahr)
• Ab 2023: 6€ pro Tag, maximal 210 Tage (1.260€/Jahr)

Die erhöhte Pauschale ab 2023 ist unbefristet und gilt dauerhaft.

Die Pauschale wurde während der Corona-Pandemie eingeführt, um:

• Die steuerliche Berücksichtigung von Homeoffice-Kosten zu vereinfachen
• Arbeitnehmern ohne separates Arbeitszimmer eine Absetzungsmöglichkeit zu geben
• Den bürokratischen Aufwand für Belege und Nachweise zu reduzieren
• Die zunehmende Verbreitung von Homeoffice steuerlich anzuerkennen

Nein. Die Homeoffice-Pauschale ist seit 2023 eine dauerhafte Regelung und nicht mehr zeitlich befristet. Sie können sie jedes Jahr in Ihrer Steuererklärung geltend machen, solange Sie die Voraussetzungen erfüllen.

Grundsätzlich alle Arbeitnehmer, die ihre berufliche Tätigkeit von zu Hause aus ausüben. Dies umfasst:

• Vollzeit- und Teilzeitbeschäftigte
• Minijobber (450€-Jobs)
• Werkstudenten
• Auszubildende (wenn Homeoffice möglich)
• Arbeitnehmer im öffentlichen Dienst

Nicht berechtigt sind Selbständige und Freelancer (diese haben andere Absetzungsmöglichkeiten).

Nein! Das ist der große Vorteil der Homeoffice-Pauschale. Sie können sie auch geltend machen, wenn Sie:

• Am Küchen- oder Esstisch arbeiten
• Eine Arbeitsecke im Wohnzimmer nutzen
• Keinen separaten Raum haben

Für die Pauschale reicht es, dass Sie zu Hause arbeiten – egal wo genau.

Ja, in der Regel sollte das Homeoffice vom Arbeitgeber genehmigt oder zumindest geduldet sein. Das Finanzamt kann verlangen, dass Sie nachweisen können:

• Dass Homeoffice mit Ihrem Arbeitgeber vereinbart war
• Dass Sie tatsächlich von zu Hause gearbeitet haben
• Die Anzahl der Homeoffice-Tage

Eine Homeoffice-Regelung im Arbeitsvertrag oder eine Bescheinigung des Arbeitgebers sind hilfreich, aber nicht zwingend erforderlich.

Ja, die Homeoffice-Pauschale gilt unabhängig vom Beschäftigungsumfang. Auch Teilzeitkräfte können 6€ pro Homeoffice-Tag absetzen. Die Höhe hängt nur von der Anzahl der Tage ab, nicht von den Arbeitsstunden pro Tag.

Beispiel: Sie arbeiten 3 Tage pro Woche im Homeoffice (halbtags). Sie können trotzdem 6€ pro Tag geltend machen.

Nein. Die Homeoffice-Pauschale wird nur für volle Tage gewährt. Ein Tag gilt als Homeoffice-Tag, wenn Sie:

• Den überwiegenden Teil des Arbeitstags zu Hause arbeiten
• Oder ausschließlich von zu Hause arbeiten

Achtung: Wenn Sie morgens 2 Stunden im Büro und nachmittags 4 Stunden im Homeoffice arbeiten, können Sie den Tag nicht als Homeoffice-Tag absetzen, wenn Sie auch im Büro waren. Hier gilt die Pendlerpauschale.

Seit 2023 können Sie bis zu 210 Tage pro Jahr absetzen (zuvor 120 Tage). Dies entspricht einer maximalen jährlichen Homeoffice-Pauschale von:

210 Tage × 6€ = 1.260€

Diese Grenze berücksichtigt, dass die meisten Arbeitnehmer ca. 210-220 Arbeitstage pro Jahr haben (unter Abzug von Wochenenden, Feiertagen und Urlaub).

Die Homeoffice-Pauschale wird zu den Werbungskosten hinzugerechnet. Wichtig zu wissen:

• Die Werbungskostenpauschale beträgt 1.230€ (ab 2023)
• Die Homeoffice-Pauschale wird auf diese Pauschale angerechnet
• Nur der Betrag über 1.230€ bringt zusätzliche Steuerersparnis

Beispiel:

• 100 Homeoffice-Tage = 600€
• Werbungskosten gesamt: 600€ (unter 1.230€ → keine zusätzliche Ersparnis)
• Sie müssen weitere Werbungskosten haben, um von der Pauschale zu profitieren!

Die Pauschale lohnt sich, wenn Ihre gesamten Werbungskosten über 1.230€ liegen. Typische Werbungskosten sind:

• Pendlerpauschale (Fahrten zur Arbeit)
• Homeoffice-Pauschale
• Arbeitsmittel (Laptop, Schreibtisch, Bürostuhl)
• Fortbildungskosten
• Berufskleidung
• Gewerkschaftsbeiträge

Nutzen Sie unseren Werbungskosten-Rechner, um zu prüfen, ob die Pauschale für Sie vorteilhaft ist.

Nicht am selben Tag! Für einen einzelnen Arbeitstag können Sie nur eine der beiden Pauschalen geltend machen:

• Homeoffice-Tag: 6€ Homeoffice-Pauschale
• Büro-Tag: Pendlerpauschale (0,30€/km für erste 20km, 0,38€ ab 21km)

Aber: Sie können im Jahresverlauf beide kombinieren:

• 120 Tage Homeoffice = 720€ Pauschale
• 120 Tage Büro (20km einfach) = 720€ Pendlerpauschale
• Gesamt: 1.440€ Werbungskosten

Das hängt von Ihrer Situation ab:

Homeoffice-Pauschale ist besser wenn:

• Sie kein separates Arbeitszimmer haben
• Ihre tatsächlichen Kosten gering sind
• Sie keine Belege sammeln möchten

Tatsächliche Kosten sind besser wenn:

• Sie ein abgeschlossenes häusliches Arbeitszimmer haben
• Ihre Kosten über 6€/Tag liegen (z.B. Miete, Nebenkosten, Ausstattung)
• Sie bereit sind, Belege zu sammeln und Berechnungen zu führen

Nutzen Sie unseren Vergleichsrechner für eine individuelle Analyse.

Das sind zwei unterschiedliche steuerliche Konzepte:

Homeoffice-Pauschale:

• Pauschalbetrag: 6€ pro Tag
• Kein separater Raum erforderlich
• Keine Belege nötig
• Maximal 1.260€/Jahr

Häusliches Arbeitszimmer:

• Absetzung tatsächlicher Kosten (Miete, Nebenkosten, etc.)
• Separater, abgeschlossener Raum erforderlich
• Belege und Nachweise erforderlich
• Höhe unbegrenzt (wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt)

Ein Raum gilt als häusliches Arbeitszimmer, wenn:

• Büromäßige Ausstattung: Schreibtisch, Regale, Bürostuhl
• Ausschließliche berufliche Nutzung: Mindestens 90% beruflich
• Räumliche Trennung: Abgeschlossener Raum (keine Durchgangszimmer)
• Mittelpunkt der Tätigkeit: Oder kein anderer Arbeitsplatz verfügbar

Nicht als Arbeitszimmer gilt:

• Arbeitsecke im Wohnzimmer
• Schreibtisch im Schlafzimmer (wenn Raum auch privat genutzt)
• Küchentisch oder Esszimmer

Teilweise ja. Bei gemischter Nutzung (z.B. Gästezimmer mit Arbeitsbereich) können Sie:

• Die Kosten anteilig nach beruflicher Nutzungsfläche absetzen
• Mindestens 90% berufliche Nutzung ist erforderlich für volle Absetzung
• Bei weniger als 90%: Nur anteilige Absetzung möglich

Nutzen Sie unseren Gemischt genutzter Raum Rechner für die genaue Berechnung.

Folgende Kosten können anteilig (nach Quadratmeter-Verhältnis) abgesetzt werden:

• Miete (oder Gebäude-AfA bei Eigentum)
• Nebenkosten: Strom, Heizung, Wasser, Müllabfuhr
• Renovierungskosten (z.B. Streichen, Tapezieren)
• Reinigungskosten
• Gebäudeversicherung (anteilig)
• Grundsteuer (anteilig)

Zu 100% absetzbar:

• Arbeitsmittel (Schreibtisch, Stuhl, Lampen)
• Computer und Zubehör
• Büromaterial
• Telefon- und Internetkosten (beruflicher Anteil)

Das hängt von Ihrer Situation ab:

• Homeoffice-Pauschale Rechner: Berechnung der Standard-Pauschale (6€/Tag)
• Pauschale vs. Tatsächliche Kosten: Vergleich beider Methoden
• Raumanteil-Rechner: Berechnung des Flächenanteils für Arbeitszimmer
• Werbungskosten-Rechner: Gesamtübersicht aller Werbungskosten
• Homeoffice vs. Pendeln: Steuerlicher Vergleich beider Optionen

Ja! Alle unsere Rechner sind vollständig kostenlos und ohne Registrierung nutzbar. Es gibt:

• Keine versteckten Kosten
• Keine Premium-Versionen
• Keine Datenweitergabe
• Keine Pflicht zur Anmeldung

Die Website finanziert sich ausschließlich durch Werbeanzeigen (Google AdSense).

Nein. Alle Berechnungen erfolgen lokal in Ihrem Browser. Wir speichern:

• Keine Berechnungsergebnisse
• Keine persönlichen Daten
• Keine Eingaben oder Werte

Details finden Sie in unserer Datenschutzerklärung.

Unsere Rechner basieren auf den aktuellen deutschen Steuergesetzen für 2025 und werden regelmäßig aktualisiert. Die Berechnungen sind so präzise wie möglich, aber:

• Individuelle steuerliche Situationen können komplex sein
• Bestimmte Sonderfälle sind möglicherweise nicht abgedeckt
• Die Rechner ersetzen keine professionelle Steuerberatung

Für verbindliche Auskünfte konsultieren Sie bitte einen Steuerberater.

Aktuell bieten die meisten Rechner eine Druckfunktion an. Sie können:

• Die Seite drucken (Browser-Funktion)
• Als PDF speichern (über "Als PDF drucken")
• Screenshots der Ergebnisse erstellen

Geplant für 2025: Export als PDF und CSV für alle Rechner.

Die Homeoffice-Pauschale wird in der Anlage N (Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit) eingetragen:

• Zeile 45-48: "Weitere Werbungskosten"
• Oder direkt: Feld "Homeoffice-Pauschale"

In ELSTER:

1. Anlage N öffnen
2. Abschnitt "Werbungskosten"
3. Feld "Homeoffice-Pauschale" auswählen
4. Anzahl der Tage eintragen
5. Betrag wird automatisch berechnet (Tage × 6€)

Für die Pauschale selbst: Nein. Aber Sie sollten die Anzahl der Homeoffice-Tage nachweisen können, z.B. durch:

• Kalendereinträge oder Arbeitszeiterfassung
• E-Mails oder Meeting-Einladungen
• Bescheinigung des Arbeitgebers
• Homeoffice-Vereinbarung im Arbeitsvertrag

Tipp: Führen Sie einen einfachen Kalender, in dem Sie Homeoffice-Tage markieren.

Ja. Das Finanzamt kann Nachweise verlangen, insbesondere wenn:

• Die Anzahl der Tage ungewöhnlich hoch ist
• Ihre Tätigkeit normalerweise nicht im Homeoffice möglich ist
• Widersprüche zu Angaben des Arbeitgebers bestehen

Empfehlung: Dokumentieren Sie Ihre Homeoffice-Tage gut und bewahren Sie die Nachweise mindestens bis zum Ablauf der Festsetzungsfrist auf.

Wenn das Finanzamt feststellt, dass Sie zu viele Tage angegeben haben:

• Die überschüssigen Tage werden nicht anerkannt
• Der Steuerbescheid wird korrigiert
• Sie müssen die zu viel erhaltene Steuererstattung zurückzahlen
• Bei Vorsatz: Mögliche Steuerhinterziehung (Strafe + Nachzahlung + Zinsen)

Wichtig: Geben Sie immer nur die tatsächlichen Homeoffice-Tage an!

Nein. Die Homeoffice-Pauschale ist nur für Arbeitnehmer (Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit). Selbständige und Freelancer haben jedoch bessere Absetzungsmöglichkeiten:

• Häusliches Arbeitszimmer: Bis zu 1.260€ pauschal oder unbegrenzt bei Mittelpunkt
• Tatsächliche Kosten: Alle beruflich veranlassten Kosten absetzbar
• Keine 1.230€ Werbungskostenpauschale (jeder Euro zählt!)
• Abschreibungen für Möbel, Technik, Renovierungen

Nutzen Sie unseren Freelancer Homeoffice-Rechner.

Selbständige können alle beruflich veranlassten Kosten als Betriebsausgaben absetzen:

• Arbeitszimmer: Miete, Nebenkosten (anteilig nach qm)
• Ausstattung: Schreibtisch, Stuhl, Regale (AfA oder Sofortabschreibung)
• Technik: Computer, Monitor, Drucker, Software
• Kommunikation: Telefon, Internet (beruflicher Anteil)
• Strom & Heizung: Anteilig nach Nutzung
• Renovierung: Malerarbeiten, Bodenbeläge (für Arbeitszimmer)

Der berufliche Anteil wird über das Flächenverhältnis berechnet:

Formel:
Beruflicher Anteil = (Arbeitszimmer-Fläche / Gesamtwohnfläche) × Gesamtkosten

Beispiel:

• Arbeitszimmer: 15 m²
• Gesamtwohnung: 80 m²
• Monatliche Miete: 1.200€
• Beruflicher Anteil: (15/80) × 1.200€ = 225€/Monat = 2.700€/Jahr

Nutzen Sie unseren Raumanteil-Rechner.

Kurzarbeit:

• Sie können die Pauschale für tatsächliche Homeoffice-Tage geltend machen
• Auch wenn Sie in Kurzarbeit sind (solange Sie arbeiten)

Arbeitslosigkeit:

• Keine Homeoffice-Pauschale (kein Arbeitsverhältnis)
• Aber: Bewerbungskosten sind als Werbungskosten absetzbar

Ja, aber nur einmal pro Tag. Wenn Sie mehrere Jobs haben und an einem Tag für verschiedene Arbeitgeber im Homeoffice arbeiten:

• Sie bekommen trotzdem nur 6€ für diesen Tag
• Es ist nicht möglich, 6€ × Anzahl der Jobs zu berechnen

Die 210-Tage-Grenze gilt insgesamt, nicht pro Arbeitgeber.

Elternzeit:

• Wenn Sie in Elternzeit in Teilzeit im Homeoffice arbeiten: Pauschale gilt
• Reine Elternzeit ohne Arbeit: Keine Pauschale

Krankenstand:

• Keine Homeoffice-Pauschale (keine Arbeitsleistung)
• Auch wenn Sie zu Hause sind

Nein. Die Homeoffice-Pauschale gilt nur für Tage, an denen Sie:

• Von zu Hause aus arbeiten
• Nicht ins Büro fahren
• Keine Dienstreise unternehmen

Dienstreise-Tage: Hier gelten stattdessen:

• Reisekostenpauschalen
• Verpflegungsmehraufwand
• Übernachtungskosten

Homeoffice im Ausland (Workation):

• Grundsätzlich gilt die Pauschale auch hier
• Aber: Steuerlicher Wohnsitz muss in Deutschland sein
• Beachten Sie Doppelbesteuerungsabkommen

Bei Umzug:

• Pauschale gilt für alle Homeoffice-Tage im Jahr
• Egal ob alte oder neue Wohnung
• Bei häuslichem Arbeitszimmer: Anteil nach tatsächlicher Nutzungsdauer

homeoffice-pauschale.com ist ein kommerzielles Informationsportal, das praktische Steuerrechner und umfassende Informationen zur Homeoffice-Pauschale bereitstellt.

Weitere Informationen finden Sie auf unserer Über uns Seite und im Impressum.

Die Website finanziert sich durch:

• Google AdSense-Werbung (Display-Anzeigen auf den Seiten)
• Affiliate-Partnerschaften (gelegentlich, immer gekennzeichnet)

Alle Rechner und Informationen bleiben vollständig kostenlos. Details finden Sie in unserer Werbekennzeichnung.

Aktuell: Ja. Wir aktualisieren alle Informationen regelmäßig und basieren auf den aktuellen Steuergesetzen für 2025.

Rechtlich verbindlich: Nein. Diese Website bietet:

• Allgemeine Informationen und Berechnungen
• Keine individuelle Steuerberatung
• Keinen Ersatz für professionelle Beratung

Für verbindliche Auskünfte konsultieren Sie bitte einen Steuerberater oder das Finanzamt.

Ja, sehr gerne! Ihr Feedback hilft uns, die Website zu verbessern:

• Fehler oder Ungenauigkeiten: Kontaktformular
• Verbesserungsvorschläge: support@homeoffice-pauschale.com
• Fehlende Rechner: Teilen Sie uns mit, was Sie brauchen!
• Technische Probleme: Beschreiben Sie Browser und Fehler

Wir bemühen uns, alle Anfragen innerhalb von 24 Stunden zu beantworten.

Ja! Wir arbeiten kontinuierlich an neuen Features:

• Q4 2025: Rechner für spezielle Berufsgruppen
• Q1 2026: Jahresübersichten und Steuerplanungs-Tools
• Q2 2026: Export-Funktionen für ELSTER
• Q3 2026: Video-Tutorials und interaktive Guides

Details finden Sie auf unserer Entwicklungs-Roadmap.