Werbungskosten Rechner 2025

Werbungskosten sind alle Ausgaben, die zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung der Einnahmen dienen. Dazu gehören Fahrtkosten zur Arbeit, Fortbildungskosten, Arbeitsmittel und weitere berufliche Ausgaben. Sie reduzieren Ihr zu versteuerndes Einkommen.

Die Werbungskostenpauschale beträgt 2025 für Arbeitnehmer 1.230 Euro pro Jahr. Diese wird automatisch vom Finanzamt berücksichtigt. Nur wenn Ihre tatsächlichen Werbungskosten höher sind, lohnt sich eine Einzelaufstellung.

Für den Arbeitsweg gilt die Entfernungspauschale von 0,30€ pro Kilometer (einfache Entfernung). Bei öffentlichen Verkehrsmitteln können Sie die tatsächlichen Kosten ansetzen, wenn diese höher sind. Dienstreisen werden vollständig erstattet.

Ja, Computer und Laptops sind als Arbeitsmittel absetzbar. Bis 800€ (netto) können Sie den vollen Betrag sofort absetzen. Teurere Geräte müssen über die Nutzungsdauer (meist 3 Jahre) abgeschrieben werden. Bei privater Mitnutzung nur den beruflichen Anteil ansetzen.

Ja, beruflich veranlasste Fortbildungskosten sind vollständig als Werbungskosten absetzbar. Dazu gehören Kursgebühren, Fahrtkosten, Übernachtung und Verpflegung. Wichtig ist der eindeutige Bezug zu Ihrer beruflichen Tätigkeit.

Nein, Belege müssen Sie nicht mit der Steuererklärung einreichen. Sie müssen sie aber aufbewahren und auf Nachfrage des Finanzamts vorlegen können. Die Aufbewahrungsfrist beträgt in der Regel 6 Jahre.